相続というと、「財産をどう分けるか？」に目が行きがちです。
ただ、相続では、預金や不動産だけでなく、借金も引き継ぎます。
「借金ってどうなるんですか？」というご質問もあり、借金がある相続の注意点を3つの視点でまとめてみました。
住宅ローンは消滅する
「住宅ローンが残っているから、返済も続けないといけないですよね？」
「住宅ローンって相続税の計算でマイナスできるんですよね？」
というご質問をいただくことがあります。
結論からいえば、団信に加入している住宅ローンなら、相続と同時に債務はなくなります。
なぜなら、住宅ローンを契約するときに、団体信用生命保険（団信）に加入しているからです。
フラット35のように任意で加入するパターンもありますが、民間の銀行との契約なら金利に含まれていることがほとんど。
住宅ローンを返済している方が亡くなった場合、保険会社が借入金残高と同じ金額の保険金を銀行に振り込んでくれるしくみです。
つまり、亡くなった時点で、住宅ローンが完済されるわけです。
・自宅は残る
・住宅ローンはなくなる
ということになります。
相続税の計算でも、「住宅ローンがまだ残っているから財産からマイナスできる」と思われがちですが、相続があったら即返済されるなら、債務として差し引けないということです。
これは住宅ローンなど団体信用生命保険に加入している場合のはなしであって、アパートの借入金などでは、団体信用生命保険に加入していないケースが多く、債務も相続人が引き継ぐことになります。
・どんな借金なのか？
・団信に入っているか？
・残高はいくらか？
を確認することが大事です。
分け方を決めても銀行には通用しない
相続人同士で話し合い、アパートを相続する長男がローンも返済する。だから借金は長男が引き継ぐ、と相続人同士で話し合いがされることもあります。
ただ、その内容が、銀行にも認められるとは限りません。
銀行は亡くなった方から見ると債権者。
亡くなったからといって、「返済しなくていい」では、銀行としては困ります。
法律では、相続人がそれぞれ法定相続分に応じて負担する考え方になります。
銀行も、その前提で見ています。
たとえ、長男が返済していくと、身内での話し合いでは決まったとしても、債務の引き継ぎ方に銀行が同意していなければ、妻2分の1、子ども4分の1ずつ負担してね、と他の相続人にも請求される可能性もあるのです。
この解決策としては、事前に銀行に返済方法の変更や、債務者の切り替えの相談をしておくことです。
借金を相続するなら知っておきたい。銀行が見ている景色。 | GO for IT 〜 税理士 植村 豪 OFFICIAL BLOG
特に不動産が絡む場合には、
・誰が不動産を相続するか？
・ローンを誰が負担するか？
・銀行に相談したか？
などは、整理しておいたほうがいいでしょう。
払えない場合は相続放棄も視野に
相続では、財産だけでなく、借金も引き継ぎます。
財産の中身もそれぞれ。
・財産の中身がよくわからない
・不動産が多く預金が少ない
・借金のほうが多い
というケースもありえます。
多くのケースでは、相続があったら、プラスの財産だけでなく、借金などのマイナスの財産も引き継ぐわけです。
ときには、財産よりも借金が多い相続もあります。
その場合、相続放棄も視野に入れたほうがいいでしょう。
相続放棄をすると、財産も引き継ぐことができず、最初から相続人ではなかった扱いになります。
そこまでするかどうか？を考えないといけません。
・預金も受け取らない
・不動産も相続しない
・借金も引き継がない
ということです。
ただ、注意点もあります。
相続放棄は、原則として3か月以内。
「相続があったことを知った日から3か月以内」に、家庭裁判所で手続きしないといけません。
気持ちも落ち着かない中で、決断しないといけないのです。
これはカンタンではありません。
また、相続放棄を考えている場合、相続財産に手を付けないことも大事です。
もし、
・亡くなった方の預金を使う
・クルマを売る
・財産を処分する
などをすると、相続を認めたと判断される可能性もあります。
ということで。
借金がある相続ほど、「知らなかった…」が後から効いてきます。
生前のうちから、財産や借金を整理しておく。
それだけでも、相続のときの動きやすさは変わるでしょうね。
【編集後記】
昨日はオフ。
長男(11)がSAKAMOTO DAYSの
マンガがほしいというので、
Bookoffをはしごしながら
買い物とドライブ。
途中でスタバにも。
「Kindleのほうがいいんじゃね？」
という案は2人から却下されました。
ま、紙は紙の良さがありますからね。
【昨日の1日1新】
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