相続は亡くなったときのはなしではあるのですが、その時だけでは終わりません。
不動産を相続した場合、相続税の申告以外にも早めに対処したほうがいいこともあり、3つ挙げてみました。
不動産を登記する
相続があった場合、相続税がかかるケースは、ざっくり10人に1人。
都心だともっと多いです。
そのときに不動産を引き継ぐこともあるでしょう。
忘れずにやっておきたいことの1つは、不動産の相続登記です。
不動産の登記簿謄本に相続日で亡くなった方から引き継いだといった内容を載せないといけません。
その手続が登記手続きです。
相続税の申告が必要になる場合、税理士にお願いするケースがほとんど。
登記をするでしょう。
気をつけたいのは、相続税がかからない方、未登記の不動産を持っている方です。
相続税の申告がなければ、相続登記をする必要性に迫られません。
相続登記をしなくても、日常生活はできますから。ただ、不動産の登記手続きは必要なのです。
世の中では、未登記の不動産や相続登記がされないままの不動産も多く、今は「相続があったら3年以内に登記手続きをしてね。」というルールになっています。
もし、3年以内に登記しない場合にはペナルティを払わないといけなくなりますし、今後の相続だけでなく、過去の相続についても、同じルールが適用されます。
過去に相続した不動産については、2027年3月31日までに相続登記が必要。
相続があったら、忘れずに登記手続きを済ませておきましょう。
不動産を賃貸しているなら青色申告に
相続した不動産が賃貸されているというケースもあります。
この場合に気をつけたいのは、青色申告かどうか？
個人の場合、青色申告を利用することで最大65万円（2027年から最大75万円）の控除を受けることができます。（事業規模てない場合は最大10万円）
お金が出ていくことなく経費になるわけで、メリットが大きく、青色申告にされている方も多いです。
賃貸する不動産を相続したから、青色申告を受ける権利も引き継がれると思われるかもしれませんが、引き継がれません。
個人の資格や権利といったものは、相続される対象にならないからです。
もし、相続した不動産について、引き続き青色申告特別控除を利用したい場合には、相続人はご自身で青色申告の申請をする必要があります。
相続人が青色申告にしたいという場合には、税務署に期限までにご自身の青色申告の申請をしておきましょう。
期限は、相続の日がいつなのか？によって違います。相続したあと、届出するのを忘れてしまい、支払う税金が増えてしまった…ということになると、目も当てられません。
1 相続の日が1月1日から8月31日までの場合→相続日から4か月以内
2 相続の日が9月1日から10月31日までの場合→相続年の12月31日まで
3 相続の日が11月1日から12月31日までの場合→相続年の翌年2月15日まで
特に年末近くに相続があった場合には、確定申告の提出期限の影響もあり、提出できる期間が短いので要チェックです。
不動産を売るなら3年以内に
不動産を相続したけど、どこかのタイミングで売りたいという場合、「いつまでに」を考えておきましょう。
なぜなら、相続後、3年以内に不動産を売る場合、所得税の計算で売却収入から支払った相続税の一部をマイナスできる特例があるからです。結果、税金計算をするうえでの利益が減りますから、相続人の所得税の節税になります。
通常：売却収入ー取得費ー譲渡費用＝売却利益（課税）
特例：売却収入ー取得費ー譲渡費用ー相続税の一部＝売却利益（課税）
ただし、特例を利用できるのは、相続日から3年10ヶ月以内に不動産を売却した場合。
それを超えてしまったら、たとえ、1ヶ月でも過ぎたら特例を利用することができません。
同様におひとりさまの自宅敷地を売る場合にも、相続開始日から3年経過日の年の12月31日までに売却することで特例を受けられる可能性があります。（ただし、昭和56年5月31日以前に自宅が建築されている必要があり、これがハードル高い）
3年以内だと特例を利用できる可能性がある、でも5年後なら利用できないとなると、たった1年、2年で税負担がかなり変わることにも。
相続で引き継いだ不動産、今後はどうするのか？
相続後、できるだけ早めに方向性を決めておいたほうがいいでしょう。
ということで、不動産を相続で引き継いだ場合には、相続税の申告以外にも気をつけないといけないことがあります。
参考にしていただければ。
【編集後記】
昨日はオフ。
早朝に長男(11)たちとサッカー練習。
1時間半ほど。5人いたので、
6人目としてミニゲームにも参加。
みんなで楽しめました。
午後に外出。
買い物にいってから
16時に早めの夕食でした。
【昨日の1日1新】
※「1日1新」→詳細はコチラ
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からやま 油淋鶏定食
